Путь денег от заказчика к исполнителю

Вступление

Сейчас существует масса вариантов расчета заказчика с исполнителем:

• электронные деньги,
• денежные переводы,
• безналичный перевод на текущий и расчетный счета,
• чеки
• наличные и пр.

По пути от плательщика до получателя деньги проходят определенные звенья (электронный кошелек, банк, посредник, пункт приема платежей и др.), теряя на каждом этапе некоторый процент. В итоге, при неправильно организованном денежном потоке от заказчика к исполнителю, можно потерять больше 20% от оплаченной суммы. Чтобы минимизировать этот процент (в идеале до 0%), нужно представлять доступные способы оплаты и варианты снижения комиссии посредников, чтобы грамотно использовать их при получении оплаты за свои товары или услуги.

Цель данной статьи – показать движение денежного потока от заказчика к исполнителю для различных вариантов оплаты и дать рекомендации относительно использования наиболее экономичных и безопасных вариантов.

Содержание

• Схема вариантов денежного потока
• Соглашения относительно приведенной схемы
• Лирическое отступление про налоги и честность
• Условные обозначения
• Описание узлов схемы
• Типовые цепочки платежей

Итак, общая схема вариантов денежного потока от заказчика к исполнителю изображена ниже:

Обозначения, использованные в схеме, расшифровываются ниже в статье.

Соглашения относительно приведенной схемы

Данная схема содержит основные (хотя и не все) варианты движения денег от заказчиков к исполнителю.

Заказчик (плательщик) может быть покупателем товара или заказчиком услуги, а также спонсором, осуществляющим выплаты по партнерской программе. При этом плательщик может являться как резидентом, так и нерезидентом РФ.

В статье я рассматриваю следующие, доступные плательщикам, варианты:

1. Наличными или прямым платежом c текущего банковского счета (заказчик – физическое лицо)
2. Электронными рублями (заказчик – физическое или юридическое лицо)
3. Электронной валютой (заказчик – физическое или юридическое лицо)
4. Чеком (из-за рубежа, заказчик – юридическое лицо)
5. Безналичной оплатой со своего рублевого расчетного счета (заказчик – юридическое лицо)
6. Безналичной оплатой со своего валютного расчетного счета (из-за рубежа, заказчик – юридическое лицо)

Исполнитель/получатель (для простоты буду считать, что это – вы), может быть как физическим (в т.ч. индивидуальным предпринимателем), так и юридическим лицом.

Лирическое отступление про налоги и честность

1. Форма налоговой отчетности

Вы можете быть

• физическим лицом, резидентом (13% налог)
• физическим лицом, нерезидентом (30% налог)
• физическим лицом со статусом индивидуального предпринимателя (6% или 15%)
• юридическим лицом (от 6%)

В зависимости от статуса налогоплательщика, придется заплатить государству разный налог с дохода (или прибыли). Причем, формальная необходимость платить налоги возникает только тогда, когда деньги перестают быть «виртуальными» (например, когда с электронного кошелька они переводятся на счет в банке или выплачиваются вам наличными в пункте обмена). Так что перед «обналичкой» электронных денег подумайте, нет ли возможности оплатить что-нибудь с электронного кошелька (оплата за хостинг, интернет, какие-то товары или услуги). Сэкономите на налоге. Кстати, вы в курсе, что часть налогов можно вернуть?

Конечно, можно «перейти на темную сторону». Но я не рекомендую принимать оплату наличными или вести бизнес в статусе «физическое лицо», не зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, поскольку государство расценит вашу деятельность как «незаконную предпринимательскую». Хотя, для полноты картины в схеме вариант оплаты наличными я оставил.

Что касается меня, я зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, плачу налог 6% с дохода (в т.ч. и с выводимых на расчетный счет вебманей) и работаю «по белому».

2. Действия, в результате которых деньги становятся «видны» государству. Особенно это касается сумм, превышающих $1000 или 30000 руб.

Вот несколько типичных действий, в результате которых придется отчитываться перед государством или, по крайней мере, перед банком:

• зачисление денег на расчетный счет ИП или организации (счет ставится на учет в налоговую, которая своего не упустит, налоги придется заплатить)
• зачисление денег на текущий счет физического лица (в этом случае банк может заинтересоваться источником поступления, со всеми вытекающими последствиями)
• получение денежных переводов наличными. Нужно отдавать себе отчет в том, что крупные суммы и регулярные поступления, особенно из-за рубежа, мониторятся государственными структурами (в т.ч. переводы Western Union/Contact). Поэтому, скажем, при регулярном получении наличных ~$1000 через системы денежных переводов, можно легко «огрести» от государства и нарваться на беседу с соответствующими органами. В последнее время усиливается мониторинг финансирования террористической деятельности и отмывания денег, поэтому лучше не рисковать.

Условные обозначения

Я использовал цветовое кодирование, чтобы обозначить

• Голубым цветом – узлы заказчика (плательщика). Это звенья, в которых заказчик отправляет деньги исполнителю.
• Зеленым цветом – узлы исполнителя (получателя). Это звенья, в которых деньги принадлежат исполнителю.
• Розовым цветом – узлы посредников (третьей стороны). Это сервисы, организации, посредники которые выполняют различные операции с деньгами (чеками), и берут за это агентский процент. Минимизируя количество таких звеньев, исполнитель существенно экономит. Это особенно актуально для крупных сумм или большом денежном обороте.

Описание узлов схемы

1. Наличные заказчика
Деньги заказчика в форме наличности, которые он может передать из рук в руки исполнителю.

2. Электронные рубли заказчика
Электронные деньги заказчика в одной из систем электронных платежей, работающих с рублевым эквивалентом:

• Вебмани (рублевый кошелек)
• Яндекс.Деньги
• RBK Money (бывшая RUPay)
• E-Port
• Рапида
• Киберплат

3. Электронная валюта заказчика
Электронные деньги заказчика в одной из международных систем электронных платежей:

• PayPal
• Liberty Reserve
• E-Gold
• Google Checkout
• INOCard
• e-Bullion
• Evocash
• iKobo
• Stormpay
• ePassporte
• GoldMoney
• NETeller
• CheckFree
• Open Market
• First Virtual
• NetCash
• NetChex
• 1mdc
• Pecunix
• Emoney
• EasyPay

4. Чеки
Это один из нижеследующих видов чеков, выписанных заказчиком на имя исполнителя

• Ордерный чек
• Предъявительский чек
• Акцептованный чек

5. Рублевый расчетный счет заказчика
Банковский рублевый счет заказчика-юридического лица.

6. Валютный расчетный счет закачика
Валютный счет заказчика-юридического лица.

7. Почта
Национальная или международная почтовая служба, а также курьерская служба доставки.

8. Обменник
Обменником может являться электронный сервис или человек, выполняющий конвертацию электронной валюты в электронные рубли. В системе WebMoney, например, можно воспользоваться внутренним обменником системы (безопасно, но невыгодно), биржей или услугами пользователей (опасно, но по выгодному курсу).

9. Электронные рубли исполнителя

10. Электронная валюта исполнителя

11. Посредник (обналичивание чеков)
Организация, принимающая коммерческие именные чеки зарубежных банков на инкассо. Это может быть кредитная организация (банк) или коммерческая организация с лицензией на обналичивание чеков. Организация принимает от вас чек, осуществляет процедуру инкассо и выполняет одно из следующий действий:

• выдает наличные
• депонирует сумму чека на ваш текущий счет в банке
• осуществляет денежный (почтовый) перевод наличных
• переводит вам электронные деньги

Среди известных мне «небанковских» организаций, выполняющих инкассо чеков – это

• EPayService (есть офис в США, здесь отзывы)
• ERMoney

Банки

• Ситибанк, бесплатное открытие счёта, два месяца бесплатная его поддержка, затем 250 рублей в месяц. За обналичку берут 1%, но не менее 750 рублей. Открытие счёта – 3 дня.
• Банк Москвы, 3% (минимум 350 рублей)
• ВТБ 24, 3% (минимум $15)
• Собинбанк (на 1905 года), 2,5% комиссия, но не менее 25 у.е. + залог 50 у.е.
• Импексбанк, 1 % (минимум 5 долларов США), чеки берут у клиентов, которые являются клиентами не менее 6 месяцев
• Альфабанк, 10$ с каждого чека и 0.7% от суммы.
• Внешторгбанк, Комиссия 2% ( не менее 7$)

Вот неплохая статья про обналичку чеков и подборки по банкам (хотя и уже с «душком»).

12. Биржа
Это валютная биржа или кредитные организации, имеющие лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций в иностранной валюте.

При поступлении на валютный расчетный счет юридического лица средств в иностранной валюте юридическое лицо должно осуществить обязательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) через банки и иные кредитные организации, имеющие лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Продажа производится по рыночному курсу иностранных валют к рублю, складывающемуся на внутреннем валютном рынке РФ на день (момент) продажи. Эта операция регулируется Инструкцией ЦБР от 29.06.92 №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ» (утверждена Приказом ЦБР от 29.06.92 №02-104 А).

13. Рублевый расчетный счет исполнителя

14. Валютный расчетный счет исполнителя

15. Агент
Агенты – это организации или отделения банка, которые производят выдачу денежных или почтовых переводов:

• Филиал «Western Union»
• Пункт выдачи «Contact»
• Сбербанк «Блиц»
• Пункт выдачи «Юнистрим»
• Пункт выдачи «Анелик»
• Почта России
• Банки (переводы наличными без открытия счета)

16. Посредник (обналичивание электронных денег)
Физическое или юридическое лицо, которое обналичивает электронные рубли. Вы отправляете ему на электронный кошелек электронные рубли, получаете наличные рубли, почтовый перевод или денежный перевод на рублевый счет (как текущий, так и расчетный) в банке. За подобную услугу посредник берет определенный процент, обычно, до 4%. Популярные способы «обналичивания» электронных рублей являются:

• Вывод Yandex.Денег на текущий счет в Альфа-банке
• Получение наличных, почтового перевода или перевода на текущий счет WebMoney через ООО «Гарантийное Агентство» или вашего регионального дилера WebMoney (в Нижнем Новгороде это, например, wm52.ru)
• Получение перевода на ваш расчетный счет через ООО «Гарантийное Агентство»
• Посредством услуг физических лиц, которые принимают электронные рубли, а выдают наличные, или переводят деньги на ваш текущий счет (самый простой вариант – вы оплачиваете приятелю товар электронными деньгами, а он вам отдает наличные)

У WebMoney есть сервис поиска региональных дилеров, на котором можно найти ближайший обменный пункт для получения наличных или перевода электронной наличности на банковский счет.

17. Текущий счет исполнителя
Это банковский счет физического лица.

18. Банк/банкомат
Снятие денег с текущего счета в кассе банка или через банкомат.

19. Наличные деньги исполнителя
Деньги, с которыми можно сходить за хлебом и колбасой в соседний продуктовый магазин

Типовые цепочки платежей

Рассмотрим классические цепочки движения денежных средств от заказчика к исполнителю.

(1) Наличные – (19) Наличные

Вы получаете деньги от заказчика из рук в руки (или с текущего счета физического лица на текущий счет физического лица).

Плюсы:

• Быстрый способ получить оплату
• 0% потерь
• Ваш доход скрыт от государства
• Можно не быть ИП или юридическим лицом

Минусы:

• Юридическая незащищенность. Нет возможности заключить договор между заказчиком и исполнителем, так как с договором это будет уже незаконная предпринимательская деятельность. Также заказчик может попросить расписку в качестве гарантии выполнения работы, что является обременяющим фактором для исполнителя.
• Для передачи наличных: территориальная близость заказчика и исполнителя

(1) Наличные – (17) Агент – (19) Наличные

Заказчик отправляет вам деньги через систему денежных переводов (Western Union, Contact, и т.п.).

Плюсы

• При небольших суммах доход скрыт от государства
• Можно не быть ИП или юридическим лицом
• Территориальная удаленность заказчика и исполнителя

Минусы

• Комиссия системы за перевод (хотя и оплачивает заказчик, не все заказчики готовы платить ее за свой счет)
• Нужно ехать (идти) в пункт выдачи за переводом

(4) Чек – (7) Почта – (11) Банк/посредник – (17) Текущий счет или (19) Наличные

Типичная схема получения выплат от западных спонсоров или за Google AdSense. Вам присылают чек, который вы отдаете в банк или посреднику на инкассо, и через некоторое время получаете наличные или зачисление на текущий счет.

Плюсы

• При небольших суммах доход скрыт от государства
• Можно не быть ИП или юридическим лицом
• Работа с зарубежными плательщиками

Минусы

• Существенное время на пересылку чека из-за рубежа
• Существенное время «обналичивания» чека (от 10 дней до двух месяцев)
• Иногда необходимость открытия счета в банке (платная услуга)
• Комиссия за услугу инкассо (~5% от суммы чека)

(2) Электронные рубли – (9) Электронные рубли – (16) Банк/посредник – (19) Наличные

Типичная схема получения оплаты заказа электронными деньгами с последующим «выводом» их из системы. Электронные деньги можно «обналичивать», можно выводить на текущий банковский счет физического лица или на расчетный счет ИП/юридического лица. Если суммы небольшие, то государство вряд ли заинтересуется вашим доходом, который вы переводите на счет физического лица, но при больших суммах могут быть проблемы, поэтому классическая схема для фрилансеров и мелких интернет-предпринимателей, принимающих оплату WebMoney:

• регистрировать ИП с системой налогообложения УСНО 6% (доходы),
• заключать договор с ООО «Агентство Гарантий»
• выводить на расчетный счет (0.8% возьмет система + 6% налог на доход).

Причем, если вы торгуете (то есть закупаете некоторое «сырье» или «товары») и можете документально показать расходы, то выгоднее выбирать в качестве объекта налогообложения прибыль (доход-расход). В этом случае придется заплатить 14% с прибыли, но для торговцев это выгоднее, чем 6% с дохода.

Для Яндекс.Денег есть Альфа-Банк, который замечательно интегрируется с электронной платежной системой и позволяет выводить деньги на карточку (на текущий счет), комиссия 3%. Опять же не стоит наивно полагать, что Яндекс.Деньги и Альфа-Банк оставят без внимания операции обналичивания крупных сумм (свыше 15 000 руб). Проблемы исчезают после заключения договора между ИП/юридическим лицом и ООО «ПС Яндекс.Деньги».

Плюсы

• При небольших суммах доход скрыт от государства
• Можно не быть ИП или юридическим лицом
• Территориальная удаленность заказчика и исполнителя
• Быстрое получение оплаты

Минусы

• Комиссия на вывод (~4%)
• Для вывода Webmoney через обменники требуется наличие формального аттестата
• Ограничение суммы при выводе Яндекс.Денег без договора

(6) Валютный расчетный счет – (14) Валютный расчетный счет – (12) Биржа -
(13) Рублевый расчетный счет – (17) Текущий счет – (18) Банк/банкомат – (19) Наличные

Так незамысловато выглядит схема получения денег от иностранного заказчика. Причем, минимизировать приведенную цепочку нельзя. Для небольших сумм, нечастых переводов или для тех, кто ничего не боится, можно посоветовать использовать Western Union. Хотя комиссия там значительная.

Для того, чтобы получить деньги от заказчика-нерезидента РФ в иностранной валюте нужно выполнить следующее «упражнение»:

1. Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или зарегистрировать юридическое лицо
2. Заключить договор с заказчиком. Договор должен быть составлен на двух языках одновременно (обычно делят лист пополам: слева – на языке-оригинале, справа – на русском дублирующий перевод)
3. Принести договор в банк, показать отделу валютного контроля, чтобы они подтвердили, что с данным договором они оформят паспорт сделки
4. Открыть валютный счет в банке
5. Оформить паспорт сделки (согласно Инструкции Банка РФ от 17 июня 2004 г. №117-И <О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банком документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок>)
6. Оформить и предоставить в банк справку о валютных операциях
7. Выставить счет заказчику
8. После получения безналичного перевода продать валюту через уполномоченные банки, получив рубли на свой расчетный счет
9. Перевести на текущий счет ИП или снять в качестве зарплаты сотрудникам ООО

Подробнее можно прочитать в статьях, посвященных валютному регулированию и контролю.

Есть еще один способ получения денег из-за рубежа, но он подойдет только тем, кто находится в хороших отношениях с заказчиком – оплата с помощью электронных денег (например, WebMoney WMZ). В этом случае заказчику нужно зарегистрироваться в системе, создать кошелек WMZ, пополнить его и перевести вам деньги. Основная проблема здесь в том, как заказчику зачислить электронные деньги на кошелек. Я знаю два способа для системы WebMoney:

1. Использовать биржу wire.exchanger.ru: заказчик выставляет заявку на обмен USD->WMZ, получает одобрение от администратора Exchanger (это не очень быстрый процесс), заказчику выставляется встречная заявка от некоего посредника на перевод WMZ->USD. После того, как заказчик принимает предложение, ему сообщаются реквизиты посредника, на которые он выполняет wire transfer перевод долларов, а посредник в свою очередь после получения денег переводит WMZ на электронный кошелек заказчика. Схема больше напоминает «игру в наперстки» по типу «кручу, верчу, заработать хочу», но я имел опыт работы с подобной схемой, все получилось. Весь процесс пополнения кошелька WMZ в США занял 3 недели.
   Здесь есть нюанс. Для выставления заявки на обмен USD->WMZ, на кошельке заказчика должна быть некая сумма – гарантийный взнос (~40 WMZ). Ее не будет на WMZ кошельке только что зарегистрированного WMID, поэтому вам придется переслать эту сумму заказчику со своего WMZ кошелька.
2. Использовать сервис, наподобие EPayService, который может выступить посредником. Этот вариант я не пробовал, так что ничего сказать не могу.

В любом случае, какой бы вариант получения денег от иностранного заказчика вы ни выбрали, помните, что потери на всевозможных конвертациях и переводах будут существенные (от 10%). Поэтому рекомендую закладывать эту «погрешность» в сумму контракта.

Другие варианты

Можно придумать много других вариантов получения денег от заказчика, но все эти варианты будут производными от тех, которые я рассмотрел выше. Поэтому я не буду рассматривать их отдельно. Если у вас остались вопросы, спрашивайте! С удовольствием отвечу.

Будьте богаты!

© Григорий Земсков, 2010, http://www.greg.su/